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[公告]地方政府債券公告:陜西省2019年公立醫院建設專項債券--寶雞市扶風縣人民醫院綜合樓建設項目實施方案龍虎斗游戲

2019年06月29日 19:03來源:龍虎和手機版

[公告]地方政府債券公告:陜西省2019年公立醫院建設專項債券--寶雞市扶風縣人民醫院綜合樓建設項目實施方案

時間:2019年06月18日 15:01:27 中財網

2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案

2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
2
目錄
前言.....................................................................................................................................4
一、項目基本情況....................................................................................................................5(一)扶風縣人民醫院概況................................................................................................5(二)扶風縣人民醫院綜合樓建設項目情況....................................................................6(三)效益分析....................................................................................................................7(四)項目立項及批復情況................................................................................................8(五)績效目標及指標........................................................................................................8
二、項目投資估算及資金籌措方案........................................................................................9(一)項目概算....................................................................................................................9(二)資金籌措方案..........................................................................................................12
三、項目預期收益、成本、融資平衡及財務風險情況......................................................13(一)業務活動預期收入..................................................................................................13(二)業務活動預期支出..................................................................................................14(三)融資活動費用及利息支出......................................................................................15(四)資金測算平衡表......................................................................................................17(五)其他需要說明的事項..............................................................................................19
四、項目風險評估及控制措施..............................................................................................19(一)影響項目收益和融資平衡結果的風險因素..........................................................19(二)主要風險控制措施..................................................................................................20
五、債券發行方案..................................................................................................................21(一)發行依據..................................................................................................................21(二)發行計劃..................................................................................................................22(三)發行場所..................................................................................................................22(四)品種和數量..............................................................................................................22(五)時間安排..................................................................................................................22(六)上市安排..................................................................................................................22(七)兌付安排..................................................................................................................23(八)發行費用..................................................................................................................23(九)招投標......................................................................................................................23

2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
3(十)分銷..........................................................................................................................23(十一)發行款繳納..........................................................................................................23
六、信息披露計劃..................................................................................................................24(一)每期債券發行日五個工作日之前披露..................................................................24(二)每期債券發行結束當日披露..................................................................................24(三)每期債券每個付息日五個工作日之前披露..........................................................24(四)每期債券兌付日五個工作日之前披露..................................................................24(五)每期債券存續期內定期披露內容..........................................................................24(六)每期債券存續期內隨時披露內容..........................................................................25

2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
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前言
《“健康中國2030”規劃綱要》提出“到2020年,建立覆蓋城鄉居民的中國特色基本
醫療衛生制度,健康素養水平持續提高,健康服務體系完善高效,人人享有基本醫療衛生服
務和基本體育健康服務,基本形成內涵豐富、結構合理的健康產業體系”。同時,《“十三
五”深化醫療衛生體制改革規劃》(國發【2016】78號)中提出“在‘十三五’期間,要
在分級診療、現代醫院管理、全民醫保、藥品供應保障、綜合監管等五項制度建設上取得新
突破,同時統籌推進相關領域改革。健全完善醫療衛生服務體系,提升基層醫療衛生服務能
力,完善公立醫院管理制度等成為加快發展現代醫療的重點任務”。

陜西省“十三五”期間將實行醫療、醫保、醫藥聯動,建立覆蓋城鄉居民的基本醫療衛
生制度、現代醫院管理制度、完善分級診療制度,重點發展醫聯體、醫療集團、縣鎮一體化、
對口幫扶、遠程醫療。將繼續提升公共衛生服務水平,加強疾病預防控制、婦幼健康、衛生
應急救治、衛生監督四大體系建設,實施國家基本和重大公共衛生服務項目,全面實施孕產
婦系統保健免費基本服務和貧困地區兒童營養改善工程。繼續提高醫療衛生服務能力,以強
基層、調結構、補短板為重點,健全城鄉一體、銜接互補的醫療服務體系。加強完善省級醫
療服務功能,全面提高市級綜合醫院醫療水平,提高縣級醫療機構對常見病、多發病診療水
平,加強鄉鎮衛生院、社區衛生服務中心和村衛生室標準化建設。

新預算法實施以來,陜西省政府堅決貫徹黨中央要求,嚴格落實預算法和《國務院關于
加強地方政府性債務管理的意見》(國發【2014】43號)等文件精神,在風險可控的前提
下依法依規適度舉債,保障重點領域合理融資需求,確保政府融資在本級財政可承受能力范
圍內量力而行。本次發行的陜西省公立醫院建設專項債券(以下簡稱“專項債券”),是按
照預算法、國發【2014】43號文件和《財政部關于試點發展項目收益與融資自求平衡的地
方政府專項債券品種的通知》(財預【2017】89號)要求,在遵循市場規則的基礎上,積
極探索從我國實際出發的地方政府“公益性事業領域項目專項債券”融資方式。本次專項債
券還本付息來源于項目自身收入,債務風險鎖定在項目內,并按照市場規則向投資者進行詳
細的項目信息披露,保障投資者權益,更好地發揮專項債券對地方穩增長、促改革、調結構、
惠民生、防風險的支持作用。


2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
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一、項目基本情況
(一)扶風縣人民醫院概況
扶風縣人民醫院始建于1940年,是一所集醫療、教學、科研、急救、預防保健為一體
的綜合性二級甲等縣級醫院,是西安交通大學醫學院第一附屬院、陜西省人民醫院、中國人
民解放軍第四軍醫大學西京醫院、唐都醫院、寶雞市中心醫院、中國人民解放軍陸軍第三醫
院的協作醫院,是中國人民解放軍第四軍醫大學西京醫院、陜西省人民醫院、陜西省腫瘤醫
院、西安市紅會醫院、寶雞市中心醫院、寶雞市中醫醫院、寶雞市人民醫院醫聯體成員單位,
是中國人民解放軍第四軍醫大學西京醫院、西安市紅會醫院對口支援醫院,是“全國百佳醫
院”、首批“全國百姓放心示范醫院和全國百姓放心百佳示范醫院”。

醫院占地124.00畝,建筑面積40,315.00平方米,醫院編制病床600張,設置臨床科
室27個、醫技科室8個、職能后勤科室23個。現有職工959人,其中衛生專業技術人員
813人,高級職稱117人,中級職稱190人,研究生學歷17人,本科學歷386人。醫院普
通外科、神經外科為市級重點專科,心血管內科、神經內科、呼吸內科、婦產科、骨科、兒
科、新生兒科、眼科、感染科、急診科、消化內科、內分泌風濕病科、腎病糖尿病科、放療
科是區域性優勢專科,在急、危、疑難病癥的診斷治療方面積累了豐富的臨床經驗,特別是
對危重型顱腦出血、流行性出血熱、心腦血管病、小兒哮喘病、乙肝、乳腺病等的治療有獨
到之處。能獨立完成肺癌、食管癌、胃癌切除術、腹腔鏡膽囊、子宮附件切除術、腦膜瘤、
垂體瘤、膠質瘤切除術、人工髖關節置換術、微創顱內血腫清除術、心臟起搏器安置術、內
鏡下乳頭肌切開取石術、白內障摘除+人工晶體植入,肝血管瘤切除術、腫瘤的放射治療等
一大批高難度手術,其中能開展二級醫院技術項目20多項。承擔“九五”、“十五”國家
科研攻關項目2項,榮獲市級科技進步獎4項。

醫院是全縣醫療、教學、預防保健、科研和業務技術指導中心,擔負著全縣60%以上常
住和流動人口的防病、治病、急救和康復醫療服務。根據醫院規劃,截止到2020年,將醫
院打造陜西領先,西部知名的縣級三級綜合醫院,成為服務好、質量好、醫德好、群眾滿意
的醫療機構;通過醫院改擴建項目,加強基礎設施建設,改善醫療環境,增強醫院綜合實力
和競爭力,為群眾提供優質、高效、價廉、安全的醫療服務。


2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
6(二)扶風縣人民醫院綜合樓建設項目情況
1.項目名稱:扶風縣人民醫院綜合樓;
2.項目建設狀態:在建
3.項目建設地點:寶雞市扶風縣縣城新區西大街北側,西一路以西,西二路以東;
4.項目總投資8,329.43萬元,其中工程費用6,673.51萬元、工程建設及其他費用
898.70萬元、預備費757.22萬元;
5.項目建設工期:根據醫院計劃,建設施工工期為18個月,具體計劃如下:
2018年12月完成項目報建手續;
2019年4月完成項目前期施工工程招標等前期準備工作;
2019年5月至2020年8月進行工程施工;
2020年9月完成工程竣工驗收。

圖1-1項目區位圖圖1-1項目區位圖

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圖1-2項目效果圖
(三)效益分析
1.醫療質量及服務效率效益分析
本次項目為新建醫療綜合樓一棟,包括急救中心、放療、血液透析、住院病區、供應室、
洗衣房、地下車庫等,總建筑面積23,052.00平方米(地上8層,地下1層)。項目建成后,
預計可新增設置床位400張、新增出院患者15,000人/年、新增門急診人次100,000人/年、
新增病患檢查人次110,000次/年。隨著本項目的建成,扶風縣人民醫院病床數量顯著提升,
對于病床使用率維持在較高的合理水平有良好的促進作用,同時病床的充裕保證了平均病床
工作日、病床周轉次數維持在較為合理的空間,對醫院的可持續發現產生積極影響。對醫院
的診斷符合率、治愈率、治愈者平均住院天數都有良好的促進作用,將進一步提升醫院的醫
療質量及服務效率。

2.收入效益分析
本項目的建成直接帶來了床位,對于醫院檢查收入、治療收入、床位收入都將帶來正向
提升。2015年至2018年平均床位使用率達115.08%,床位短缺已經成為制約醫院收入增加
的主要因素,本次項目的建成將極大程度的緩解床位緊張的現象,從而對床位收入和住院診
療收入帶來較好的經濟效益;同時該醫院作為扶風縣綜合實力較強的綜合性醫院,承擔著福
鞥扶風45萬人及周邊縣區人民群眾的診療任務,2018年門診就診人次達39.23萬人次,本
圖1-2項目效果圖
(三)效益分析
1.醫療質量及服務效率效益分析
本次項目為新建醫療綜合樓一棟,包括急救中心、放療、血液透析、住院病區、供應室、
洗衣房、地下車庫等,總建筑面積23,052.00平方米(地上8層,地下1層)。項目建成后,
預計可新增設置床位400張、新增出院患者15,000人/年、新增門急診人次100,000人/年、
新增病患檢查人次110,000次/年。隨著本項目的建成,扶風縣人民醫院病床數量顯著提升,
對于病床使用率維持在較高的合理水平有良好的促進作用,同時病床的充裕保證了平均病床
工作日、病床周轉次數維持在較為合理的空間,對醫院的可持續發現產生積極影響。對醫院
的診斷符合率、治愈率、治愈者平均住院天數都有良好的促進作用,將進一步提升醫院的醫
療質量及服務效率。

2.收入效益分析
本項目的建成直接帶來了床位,對于醫院檢查收入、治療收入、床位收入都將帶來正向
提升。2015年至2018年平均床位使用率達115.08%,床位短缺已經成為制約醫院收入增加
的主要因素,本次項目的建成將極大程度的緩解床位緊張的現象,從而對床位收入和住院診
療收入帶來較好的經濟效益;同時該醫院作為扶風縣綜合實力較強的綜合性醫院,承擔著福
鞥扶風45萬人及周邊縣區人民群眾的診療任務,2018年門診就診人次達39.23萬人次,本

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次項目可對于醫院檢查收入也將帶來較好的經濟效益。


3.綜合實力提升效益分析
隨著本次項目建成,醫院在扶風縣地區的綜合實力將繼續提升,對周邊地區人民群眾的
體檢、疾病預防及治療也將更加便捷,醫院的整體醫療服務能力也將更加優秀。


(四)項目立項及批復情況


1-1項目批復情況一覽表

序號批復文件批文號備注
1
《關于陜西省寶雞市扶風縣人民醫院綜合樓建設項目
可行性研究報告的批復》
扶發改發【2016】295號
2國有土地使用證扶國用【2015】字第1900號
3建設工程規劃許可證扶建字第【2018】21號
4項目環境影響報告書批復寶市環函【2018】113號
5
《扶風縣發展和改革局關于縣人民醫院急救住院綜合
樓建設項目初步設計方案的批復》
扶發改發【2018】7號
(五)績效目標及指標

扶風縣
2018年總人口
45.13萬人,目前醫院年出院病人
3.36萬人次,門診就診人次達

39.23萬人次,平均床位使用率達
129.33%,接診承載力不夠充足的情況較為嚴重,人民群
眾的檢查、就醫、康復需求目前無法滿足。項目建成后,醫院的綜合醫療服務能力將有顯著
提升,新增病患檢查人次
110,000次/年,診斷符合率、檢查效率將進一步提升;醫院床位
增加
400張、新增檢查項目
5個,可新增出院患者人次
15,000人/年、新增門急診人次
100,000
人/年,這將使得醫院可接納就診人數、住院治療率、平均住院時間將有所提升,患者治愈
率將繼續向好。以上對于醫院收入、口碑、綜合實力的發展都將形成正面促進。


1-2項目績效指標一覽表

項目績效指標
新增床位數(張)
400
新增出院患者人次(人
/年)
15,000
新增門急診人次(人
/年)
100,000
新增檢查項目(個)
5
新增病患檢查人次(次
/年)
110,000
新增就業人次(人)
160


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二、項目投資估算及資金籌措方案
(一)項目概算
1.估算依據及原則
本項目以“科學規劃、合理布局、規模適度、功能齊全、條塊結合、講求適用、功能完
善、滿足基本需求、統一標準、規范建設、建筑布局緊湊、交通便捷、管理方便、減少能耗,
合理確定朝向、間距”為原則,充分利用自然采光和通風,為患者提供良好的就醫環境,為
員工提供良好的工作環境。投資估算主要依據項目可研報告及批復的建設任務、工程量的建
設投資。

本項目投資估算的依據有:
(1)國務院1997頒布的《中共中央、國務院關于加快衛生改革與發展的決定》;
(2)《綜合醫院建設標準》(建標110-2015);
(3)《綜合醫院建筑設計規范》(GB51039-2014);
(4)國家衛生部《綜合醫院分級管理標準(試行草案)》;
(5)《扶風縣城市總體規劃》(2011-2030);
(6)《民用建筑設計通則》(GB50352-2005);
(7)《建筑設計防火規范》(GB50016-2014);
(8)《醫療建筑電氣設計規范》JG級12-2013;
(9)《汽車庫、修車庫、停車場實際防火規范》(GB50067-2014);
(10)國家計委計辦投資【2012】15號《投資項目可行性研究指南》;
(11)建設部關于印發《市政工程投資估算編制辦法》的通知(建標【2007】164號);
(12)主要材料價格采用《寶雞材料信息價》(2015-5),不足部分采用《陜西造價
管理信息》補充,主要設備價格為廠家詢價;
(13)各項指標參考南京市市政設計研究院有限責任公司近年完成類似工程的經濟指
標編制。

2.項目概算總額和分項目安排表

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2-1固定資產投資估算

單位:萬元

序號項目名稱投資估算
1

6,673.51


工程建設費用
1.1

建筑工程


5,421.96


1.2

安裝工程
1,251.55


1.3

其他費用


0.00


2

醫療設備購置費用
0.00


3

工程建設其他費用


898.70
4

757.22
預備費
固定資產投資合計


8,329.43


2-2分年度支出計劃表

單位:萬元

序號項目小計2019年2020年
1工程建設費用
10


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表2-32019年項目建設支出計劃表
單位:萬元
項目小計1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月
1.工程建設費用5,974.28298.71477.94477.94597.42716.91896.14896.14597.42477.94238.97179.23119.522.工程建設其他費用569.6128.4845.5745.5756.9668.3585.4485.4456.9645.5722.7917.0911.393.預備費552.3627.6244.1944.1955.2366.2882.8582.8555.2344.1922.116.5711.06
合計7,096.25354.81567.7567.7709.61851.541,064.431,064.43709.61567.7283.86212.89141.97
項目小計1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月
1.工程建設費用5,974.28298.71477.94477.94597.42716.91896.14896.14597.42477.94238.97179.23119.522.工程建設其他費用569.6128.4845.5745.5756.9668.3585.4485.4456.9645.5722.7917.0911.393.預備費552.3627.6244.1944.1955.2366.2882.8582.8555.2344.1922.116.5711.06
合計7,096.25354.81567.7567.7709.61851.541,064.431,064.43709.61567.7283.86212.89141.97

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(二)資金籌措方案

1.資金籌措原則
(1)滿足項目建設需要。

籌措的資金以滿足項目建設需要為基本要求,不留資金缺口,也不多占用資金。

(2)遵守規章制度。

籌措資金必須要全面遵守國家的有關方針、政策和制度規定,認真執行各項資金等集、
使用、歸還的工作程序,嚴格履行合同條款,并在資金籌措的實踐過程中,不斷改進和完善
各項規章制度。


(3)講求經濟效益。

資金籌措不僅要滿足項目建設的需要,而且要講求經濟效益,應當綜合考慮利息率、利
潤率、各類資金來源比例、財務風險等因素,提高資金的使用效果。


2.項目投資額、自有資本金及資本金到位情況
項目總投資
8,329.43萬元,自有資金
5,329.43萬元,資本金比例
63.98%,剩余資金
通過申請專項債券方式籌措,申請金額
3,000.00萬元。自有資金中有
4,008.00萬元為中央
基建投資,批復文件為《扶風縣發展和改革局關于下達衛生領域
2017年中央預算內投資計
劃的通知》(扶發改發【2017】126號)。剩余
1,321.43萬元通過醫院自籌。


3.專項債券的擬發行計劃

2-4債券發行計劃

單位:萬元

-
4.已開工項目建設資金的到位及使用、結余情況
項目
2018年共投入
177.45萬元,截止到
2019年
02月末,《陜西省財政廳關于下達
2017年中央基建投資預算(撥款)的通知》(陜財辦建【2017】170號),給予扶風縣人民
醫院撥付資金
4,008.00萬元,該補助資金已經到位,剩余
1,321.43萬元通過醫院自籌已到
位。目前共計投入項目建設
1,099.96萬元,主要為工程費用支出及工程前期支出。


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2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案


三、項目預期收益、成本、融資平衡及財務風險情況

(一)業務活動預期收入

醫院收入可分為醫療收入、財政基本補助收入、其他收入三大類,三大類收入中最為主
要的是醫院醫療收入。醫療收入可分為門診收入和住院收入,其中門診收入主要包括掛號收
入、診察收入、檢查化驗收入、治療收入、手術收入、衛生材料及藥品收入等;住院收入包
括床位收入、診察收入、檢查化驗收入、治療收入、手術收入、護理收入、衛生材料及藥品
收入等。


扶風縣人民醫院
2015年總收入
22,158.97萬元,其中醫療性收入
18,537.88萬元、財
政基本補助收入
3,596.91萬元、其他收入
24.18萬元;2016年總收入
24,280.24萬元,其
中醫療性收入
20,590.63萬元、財政基本補助收入
3,666.80萬元、其他收入
22.81萬元;
2017年總收入
24,663.23萬元,其中醫療性收入
21,346.70萬元、財政基本補助收入
3,298.79萬元、其他收入
17.74萬元。



3-1扶風縣人民醫院收入預測

單位:萬元

年份合計
醫療收入
財政基本
補助收入
其他收入
小計門診收入
其中:新增
門診收入
住院收入
其中:新增
住院收入
2018
26,610.55
23,173.98
7,634.19
15,539.79
2019
2020
27,180.61
24,172.61
8,050.20
413.33
16,122.41
222.70
2021
2022
27,805.22
24,797.22
8,394.00
455.70
16,403.22
269.47
2023
2024
28,258.83
25,250.83
8,763.77
502.40
16,487.06
326.06
2025
2026
28,755.69
25,747.69
9,158.68
553.90
16,589.01
394.53
2027
2028
29,259.83
26,251.83
9,567.97
610.68
16,683.86
477.39
2029
合計
337,760.10
300,727.57
104,307.26
5,198.82
196,420.31
3,549.32
注:該部分數據從建設期開始羅列,不包含
2015年至
2017年收入基礎數據。


27,288.02
15,911.13
7,860.93
23,772.06
27,527.47
244.97
16,322.29
434.00
8,197.18
24,519.47
28,041.10
296.42
16,453.46
478.48
8,579.64
25,033.10
28,511.58
358.67
16,542.36
527.52
8,961.22
25,503.58
29,002.69
433.99
16,634.43
581.60
9,360.26
25,994.69
29,518.51
525.12
16,731.29
641.21
9,779.22
26,510.51
3,428.48
8.09
18.21
3,000.00
8.00
8.00
3,000.00
8.00
8.00
3,000.00
8.00
8.00
3,000.00
8.00
8.00
3,000.00
8.00
8.0036,926.23
106.30

3,497.75
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
13


2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
14
根據2015年至2018年審計報告,測算出醫療收入平均年度增幅為7.77%,其中門診收
入平均年度增幅為7.43%,住院收入平均年度增幅為7.70%。根據項目建設進度及項目建成
后預計的新增門診人次、住院人次,結合該醫院2015年至2018年間門診均價、住院均價,
預測項目建成后2020年收入開始有較為顯著的增長,至2024年左右醫院接診量達到飽和,
收入增幅放緩,2020年至2024年間醫療收入年均增幅為2.32%,2025年至2029年間收入
增幅降低至1.21%。

根據2015年至2018年財務報表,測算出財政基本補助收入平均年度增幅為-1.39%,財
政補助收入規律性不強,按照保守估算原則,2019年至2029年間財政基本補助收入按照前
四年的平均收入取整計算,2015年至2018年均值為3,497.75萬元,2020年至2029年取值
3,000.00萬元進行計算。

根據2015年至2018年財務報表,測算出其他收入平均年度增幅為-27.43%,其他收入
占比較低,按照保守估算原則,2019年至2029年間其他收入按照前四年的平均收入計算,2015年至2018年均值18.21萬元,2019年至2029年取值8.00萬元進行計算。

(二)業務活動預期支出
醫院支出可分為醫療成本、固定資產投資兩大類,其中醫療成本最為主要,包括人員經
費、衛生材料費、藥品費、其他費用等內容。

扶風縣人民醫院2015年醫療成本18,651.72萬元,其中人員經費6,204.75萬元、商品
和服務支出12,319.41萬元、其他費用127.56萬元;2016年醫療成本21,125.90萬元,其
中人員經費7,355.39萬元、商品和服務支出13,745.09萬元、其他費用25.42萬元;2017
年醫療成本21,987.38萬元,其中人員經費7,860.08萬元、商品和服務支出14,127.30萬
元、其他費用0萬元。


2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案



3-2扶風縣人民醫院支出情況預測表

單位:萬元

業務活動現金支出
固定資產投資支出
年份
自有資金
債券項目
小計
其他支出
商品和服務
支出
人員經費
支出
小計
合計
2018


25,217.46


23,745.30


8,610.24


15,135.06


0.00


1,472.16


177.45


1,294.71


2019


32,720.86
1,431.36


24,370.70
6,918.80
8,350.16
38.24
15,623.06
8,709.40
2020


27,760.46


24,965.70


8,811.35


16,104.35


50.00


2,794.76


1,233.18


1,561.58


2021


27,183.53
1,691.54


25,491.99
1,691.54
50.00
16,456.38
8,985.61
2022


27,647.39


25,789.27


9,050.00


16,689.27


50.00


1,858.12


1,858.12


2023


28,058.13
2,024.71


26,033.42
2,024.71
50.00
16,875.12
9,108.30
2024


28,329.70


26,180.05


9,148.84


16,981.21


50.00


2,149.65


2,149.65


2025


28,548.17
2,274.60


26,273.57
2,274.60
50.00
17,052.70
9,170.87
2026


28,696.91


26,339.02


9,187.13


17,101.89


50.00
2,357.89


2,357.89


2027


28,821.28
2,441.18


26,380.10
2,441.18
50.00
17,132.39
9,197.71
2028


28,924.70


26,400.22


9,202.61


17,147.61


50.00
2,524.48


2,524.48


2029


29,020.70
2,607.77

26,412.93
2,607.77
50.00
17,157.14
9,205.79
340,929.29


308,382.27


108,387.85


199,456.18


538.24
32,547.02


8,329.43


24,217.59
注:該部分數據從建設期開始羅列,不包含
2015年至
2017年支出基礎數據。

根據
2015年至
2018年審計報告,測算出該醫院業務活動支出年均增幅為
5.97%,其中
人員經費支出年均增幅
5.76%,商品和服務支出年均增幅
6.45%。根據項目建設進度及支出
實際構成結構,2020年項目投入使用后支出將有較大幅度增長,主要體現在人員經費與商
品和服務支出,2024年隨著接診量趨于飽和后支出增幅開始平穩,2020年至
2024年間支出
增幅
2.44%,2024年至
2029年支出增幅放緩至
1.06%。

其他支出占比較低且金額較小,取值為
2015年至
2018年平均值,即為
38.24萬元,按
照審慎評估的原則,2020年至
2029年其他支出取值
50.00萬元。

固定資產投資支出主要為后期醫院更新、更換醫療設備等支出,2015年至
2018年間醫
院固定資產投資支出的增幅為
21.11%,該部分增幅較大的主要原因系原始基數較小,且前
期已更新、更換的設備近期內不會再產生支出,故
2019年開始該部分增幅逐漸放緩,2019
年固定資產投資支出增幅為
10.55%,至
2029年固定資產投資支出增幅下降至
3.30%。


(三)融資活動費用及利息支出

合計


1.發行費用
本項目發行期限為
10年期,方案中統一按債券發行金額的
1‰預計債券發行費用,計
算得發現費用為
3.00萬元。


15


2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案


2.債券利息
按照本項目專項債券發行計劃,以年利率
4.50%預計每年利息支出。10年期以下按照每
年支付利息,10年及以上期限按照每半年支付利息。本項目債券利息支出如下表所示:


3-32020-2029年債券利息支出預測表
單位:萬元
年份債務利息支出
2020年
135.002021年
135.002022年
135.002023年
135.002024年
135.002025年
135.002026年
135.002027年
135.002028年
135.002029年
135.00
合計
1,350.00


16


2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
17(四)資金測算平衡表
表3-4資金測算平衡表
單位:萬元
序號年份合計2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年
一現金流入344,768.1026,610.5534,296.0227,180.6127,527.4727,805.2228,041.1028,258.8328,511.5828,755.6929,002.6929,259.8329,518.511業務活動現金流入337,760.1026,610.5527,288.0227,180.6127,527.4727,805.2228,041.1028,258.8328,511.5828,755.6929,002.6929,259.8329,518.511.1醫療(事業)收入300,727.5723,173.9823,772.0624,172.6124,519.4724,797.2225,033.1025,250.8325,503.5825,747.6925,994.6926,251.8326,510.511.2財政基本補助收入36,926.233,428.483,497.753,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.001.3其他收入106.308.0918.218.008.008.008.008.008.008.008.008.008.002融資活動現金流入3,000.003,000.002.1債券融資款3,000.003,000.002.2其他融資款0.003資本金投入4,008.004,008.00
二現金流出345,282.2925,217.4632,723.8627,895.4627,318.5327,782.3928,193.1328,464.7028,683.1728,831.9128,956.2829,059.7032,155.701業務活動現金流出308,382.2723,745.3024,370.7024,965.7025,491.9925,789.2726,033.4226,180.0526,273.5726,339.0226,380.1026,400.2226,412.932固定資產投資現金流出32,547.021,472.168,350.162,794.761,691.541,858.122,024.712,149.652,274.602,357.892,441.182,524.482,607.772.1債券項目投資活動流出8,329.43177.456,918.801,233.182.2自有資金固定資產投資現金流出24,217.591,294.711,431.361,561.581,691.541,858.122,024.712,149.652,274.602,357.892,441.182,524.482,607.773融資活動現金流出4,353.000.003.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.003,135.003.1債券發行費用3.003.003.2償還債券本金3,000.003,000.00
序號年份合計2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年
一現金流入344,768.1026,610.5534,296.0227,180.6127,527.4727,805.2228,041.1028,258.8328,511.5828,755.6929,002.6929,259.8329,518.511業務活動現金流入337,760.1026,610.5527,288.0227,180.6127,527.4727,805.2228,041.1028,258.8328,511.5828,755.6929,002.6929,259.8329,518.511.1醫療(事業)收入300,727.5723,173.9823,772.0624,172.6124,519.4724,797.2225,033.1025,250.8325,503.5825,747.6925,994.6926,251.8326,510.511.2財政基本補助收入36,926.233,428.483,497.753,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.001.3其他收入106.308.0918.218.008.008.008.008.008.008.008.008.008.002融資活動現金流入3,000.003,000.002.1債券融資款3,000.003,000.002.2其他融資款0.003資本金投入4,008.004,008.00
二現金流出345,282.2925,217.4632,723.8627,895.4627,318.5327,782.3928,193.1328,464.7028,683.1728,831.9128,956.2829,059.7032,155.701業務活動現金流出308,382.2723,745.3024,370.7024,965.7025,491.9925,789.2726,033.4226,180.0526,273.5726,339.0226,380.1026,400.2226,412.932固定資產投資現金流出32,547.021,472.168,350.162,794.761,691.541,858.122,024.712,149.652,274.602,357.892,441.182,524.482,607.772.1債券項目投資活動流出8,329.43177.456,918.801,233.182.2自有資金固定資產投資現金流出24,217.591,294.711,431.361,561.581,691.541,858.122,024.712,149.652,274.602,357.892,441.182,524.482,607.773融資活動現金流出4,353.000.003.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.003,135.003.1債券發行費用3.003.003.2償還債券本金3,000.003,000.00

2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
18
序號年份合計2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年
3.3支付債券利息1,350.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.003.4償還其他融資本金0.003.5支付其他融資利息0.00
三當期現金結余1,393.091,572.16-714.85208.9422.83-152.03-205.87-171.59-76.2246.41200.13-2,637.19
四期初現金1,321.432,714.524,286.683,571.833,780.773,803.603,651.573,445.703,274.113,197.893,244.303,444.43
五期末現金2,714.524,286.683,571.833,780.773,803.603,651.573,445.703,274.113,197.893,244.303,444.43807.24
說明:
1、按照醫院在存續期內預期收入和預期支出測算,在存續期間能夠產生持續穩定的凈現金流。按照預計條件的資金測算平衡結果,項目存續期內可
達到的償債資金覆蓋率為1.19倍,還本付息資金有充分保障。

2、自籌資金1,321.43萬元為2018年期初現金。

序號年份合計2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年
3.3支付債券利息1,350.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.003.4償還其他融資本金0.003.5支付其他融資利息0.00
三當期現金結余1,393.091,572.16-714.85208.9422.83-152.03-205.87-171.59-76.2246.41200.13-2,637.19
四期初現金1,321.432,714.524,286.683,571.833,780.773,803.603,651.573,445.703,274.113,197.893,244.303,444.43
五期末現金2,714.524,286.683,571.833,780.773,803.603,651.573,445.703,274.113,197.893,244.303,444.43807.24
說明:
1、按照醫院在存續期內預期收入和預期支出測算,在存續期間能夠產生持續穩定的凈現金流。按照預計條件的資金測算平衡結果,項目存續期內可
達到的償債資金覆蓋率為1.19倍,還本付息資金有充分保障。

2、自籌資金1,321.43萬元為2018年期初現金。


2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
19(五)其他需要說明的事項
在債券本息到期前,提前將償還債券本息所需資金及時、足額歸集,并按照省財政廳規
定的時間和方式,將歸集的還款資金繳入同級國庫用于債券還本付息,確保還款資金的及時、
足額支付。

債券存續期間,項目單位可根據項目實施情況調整項目資本金比例,以確保專項債券按
時還本付息。

在本項目存續期內,如出現收入較大增長,可能發生提前償還本金的情況。本項目如提
前償還本金,按照專項債券管理有關規定和辦法執行。

四、項目風險評估及控制措施
(一)影響項目收益和融資平衡結果的風險因素
1.工期變化產生的風險
拖延項目工期的因素非常多,如勘測資料的詳細程度、設計方案的穩定、項目業主的組
織管理水平、資金到位情況、承建商的施工技術及管理水平等,從國內已建工程的實際情況
來看,要實現項目預定的工期目標有一定的難度。項目建設期每年的利息額較大,如果工期
拖延,工程投資將增加,并且工期拖延將影響項目的現金流入,使項目凈收益減少。

2.工程事故產生的風險
工程事故是由施工階段中一些難以預測的地質情況或施工不當、管理不善引起的,國內
多個城市的建設項目在施工中發生的事故都造成了較大的影響和損失,應當在工程事故防范
上引起足夠的重視。事故會引起工程延期、人員傷亡、投資增加等,使項目凈收益減少。

3.收入變動風險
收入變動風險是指醫院完成年度預測收入的不確定性帶來的風險。本項目收入變動風險
主要是醫院就診患者減少、收費政策變化等帶來的醫院醫療收入和其他收入減少,影響醫院
年度收入規模,償債能力減弱。

4.支出變動風險
支出變動風險是指醫院年度實際支出的不確定性帶來的風險。本項目支出變動風險主要

2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
20
是醫院出現支出規模擴張過快,醫院年度資金結余較預測大幅減少等,影響還本付息。

5.自然風險
自然風險是指由于自然因素的不確定性對公共配套建筑的建設過程和經營造成的影響,
以及對其他建筑物產生的直接破壞,從而對經營者造成經濟上的損失。自然風險因素主要包
括火災風險、洪水風險等。

6.利率波動風險
在本專項債券存續期內,國際、國內宏觀經濟環境的變化,國家經濟政策變動等因素會
引起債務資本市場利率的波動,市場利率波動將會對本項目的財務成本產生影響,進而影響
項目綜合投資收益的平衡。

(二)主要風險控制措施
1.深化各階段設計方案,強化地質勘探工作,減少工程設計方案的變更,避免因設計方
案的變更而拖延工期。

2.選擇有較高施工技術與管理水平,經濟實力雄厚并擁有先進施工設備的施工隊伍,確
保工程的質量與進度;通過選擇資信好、技術可靠的設計、施工承包商,簽訂規范的合同(包
括在承包商不能履行合同時確定損失額的條款),切實做好合同管理的工作,可以達到抵御
風險的目的。

3.按照債券發行期限和額度,在醫院年度預算中編列債券還本付息準備金專項預算,逐
年提取還本付息資金,減少年度收入不確定性對債券兌付造成的影響。

4.加強對經費的管理,堅決壓縮不合理支出,減少資金的浪費,保證還本付息資金。在
項目存續期間,將項目的還本付息資金納入項目綜合預算管理,列為優先支付專項預算項目,
以確保按時支付本息。

5.為控制項目融資平衡風險,醫院需合理安排債券發行金額和債券期限,按照醫院資金
獲取能力做好債券的期限配比、還款計劃和資金準備。

6.加強醫院資金的績效管理,充分盤活資金,提高資金使用效益,用資金使用效率的收
益對沖利率波動損失。


2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
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五、債券發行方案
(一)發行依據
1.發行主體資格
《中華人民共和國預算法》第三十五條規定,經國務院批準的省、自治區、直轄市的預
算中必需的建設投資的部分資金,可以在國務院確定的限額內,通過發行地方政府債券舉借
債務的方式籌措。

《地方政府專項債務預算管理辦法》(財預【2016】155號)第四條規定,省、自治區、
直轄市政府為專項債券的發行主體,具體發行工作由省財政部門負責。省政府依法承擔專項
債券的發行、管理及還本付息責任。

2.地方政府債務限額管理
《中華人民共和國預算法》第三十五條規定,舉借債務的規模,由國務院報全國人民代
表大會或者全國人民代表大會常務委員會批準。

《地方政府專項債務預算管理辦法》(財預【2016】155號)第十條規定,財政部在全
國人民代表大會或其常委委員會批準的專項債務限額內,根據債務風險、財力狀況等因素并
統籌考慮國家調控政策、各地區公益性項目建設需求等,提出分地區專項債務限額及當年新
增專項債務限額方案,報國務院批準后下達省級財政部門。

《財政部關于試點發展項目收益與融資自求平衡的地方政府專項債券品種的通知》(財
預【2017】89號)規定,各地試點分類發行專項債券的規模,應當在國務院批準的專項債
務限額內統籌安排,包括當年新增專項債務限額、上年末專項債務余額低于限額的部分。

3.地方政府債務預算管理
《中華人民共和國預算法》第三十五條規定,省、自治區、直轄市依照國務院下達的限
額舉借的債務,列入本級預算調整方案,報本級人民代表大會常務委員會批準。

《地方政府專項債務預算管理辦法》(財預【2016】155號)第三條規定,專項債務收
入、安排的支出、還本付息、發行費用納入政府性基金預算管理。

新增政府債券收支安排和預算調整方案,按照省政府批準的省級預算調整方案執行。

4.建立地方政府債務應急處置機制
《中華人民共和國預算法》第三十五條第五款規定,國務院建立地方政府債務風險評估

2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案


和預警機制、應急處置機制以及責任追究制度。《國務院關于加強地方政府性債務管理的意
見》(國發【2014】43號)第四(二)點“建立債務風險應急處置機制”規定,各級政府
要制定應急處置預案,建立責任追究機制。


按照國務院辦公廳印發的《國務院辦公廳關于印發地方政府性債務風險應急處置預案的
通知》(國辦函【2016】88號)第
7.1點規定,縣級以上地方各級人民政府要結合實際制
定當地債務風險應急處置預案。


為了加強政府債務管理,2016年陜西省發布了《陜西省人民政府關于印發陜西省政府
性債務風險應急處置預案的通知》(陜財辦【2016】172號)文件,建立陜西省政府債務應
急處置機制,提前防范財政金融風險。


(二)發行計劃

陜西省寶雞市扶風縣人民醫院綜合樓建設項目
2019年申請發行專項債券
3,000.00萬
元,發行期限為
10年期。專項債券融資成本按
4.50%估算。債券發行計劃見表
5-1。


5-1債券發行計劃表

單位:萬元

發行年份發行金額發行期限
2019年3,000.0010年期
(三)發行場所

通過全國銀行間債券市場或證券交易所債券市場發行。


(四)品種和數量

陜西省寶雞市扶風縣人民醫院綜合樓建設項目專項債券計劃
2019年發
10年期記賬式固
定利率附息債,債券發行總額
3,000.00萬元,發行面值
100元。


(五)時間安排

按照省財政廳確定的時間發行。


(六)上市安排

本期債券按照有關規定進行上市交易。


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2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
23(七)兌付安排
利息按每半年支付,本金到期一次性償還。

(八)發行費用
2019年債券發行手續費為發行金額的1‰,發行涉及的登記服務費、評級機構、律師事
務所等費用從扶風縣人民醫院自有經費中安排支付。

(九)招投標
1.招標方式
采用單一價格荷蘭式招標方式,標的為利率,全場最高中標利率為各期債券的票面利率。

2.標位限定
每一承銷團成員最高、最低標位差為50個標位,無需連續投標。以后年度視情況進行
調整。

3.參與機構
陜西省政府債券公開發行承銷團成員(以下簡稱“承銷機構”)有資格參與本次投標。

4.招標系統
陜西省財政廳借用相關債券發行系統招標發行。

(十)分銷
本債券采取場內掛牌和場外簽訂分銷合同的方式進行分銷,可于招投標結束后(一般為
招投標后一日)進行分銷,承銷機構根據市場情況自定分銷價格,承銷機構間不得分銷。

(十一)發行款繳納
承銷機構于發行日第二日前,按照承銷額度及繳款通知書上確定金額將發行款通過大額
實時支付系統繳入陜西省國庫。繳款日期以陜西省國庫收到款項為準。承銷機構未按時繳付
發行款的,按規定將違約金通過大額實時支付系統繳入陜西省國庫。


2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
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六、信息披露計劃
按照《財政部關于試點發展項目收益與融資自求平衡的地方政府專項債券品種的通知》
(財預【2017】89號)規定,分類發行專項債券的地方政府應當及時披露專項債券及其項
目信息。財政部門應當在門戶網站等及時披露專項債券對應的項目概況、項目預期收益和融
資平衡方案、專項債券規模和期限、發行計劃安排、還本付息等信息。行業主管部門和項目
單位應當及時披露項目進度、專項債券資金使用情況等信息。按此規定,本次專項債券信息
披露文件通過陜西省財政廳官方網站()及中國債券信息網-
中央結算公司官方網站()詳細披露,披露時間及文件內容
具體如下:
(一)每期債券發行日五個工作日之前披露
基本信息、信用評級報告和跟蹤評級安排。

(二)每期債券發行結束當日披露
發行結果公告。

(三)每期債券每個付息日五個工作日之前披露
付息公告。

(四)每期債券兌付日五個工作日之前披露
還本付息公告。

(五)每期債券存續期內定期披露內容
1.最近年度及最新季度經濟、財政及債務情況說明。

2.建設項目施工/醫院運營最新情況說明。

3.“陜西省公立醫院建設專項債券”跟蹤評級報告。


2019年陜西省公立醫院建設項目專項債券實施方案
25(六)每期債券存續期內隨時披露內容
可能影響到“陜西省公立醫院建設專項債券”按期足額兌付的重大事項隨時披露。


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